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老师，账上可以建立次品仓库吗，正常情况下次品是放到产成品里做成本核算的。但是我们的次品还可以再利用，所以可以建立次品仓库吗
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可以的，可以这么做的。
2023 03/29 09:11
84784988 
2023 03/29 09:12
老师，但是之前的有一部分没有做次品库，就一直放在库里，现在如果要入到次品库贷方不知道是啥了
郭老师 
2023 03/29 09:14
你好，它属于次品，你账上就可以直接做次品入库。
84784988
2023 03/29 09:15
郭老师，那借：原材料-次品库 贷方呢
郭老师
2023 03/29 09:17
你看一下这个是从半成品里面弄出来的吗？是不是生产成本？
84784988
2023 03/29 09:19
老师，之前是从原材料或半成品或产成品出来的，当时什么也没做，现在就空那了，再入库就没办法去减原材料或半成品了
郭老师
2023 03/29 09:19
你哪个科目有余额不知道吗。
郭老师
2023 03/29 09:20
不知道的先别做了。
84784988
2023 03/29 09:21
老师，都没有余额了，当时有差异的做到物料消耗了
郭老师
2023 03/29 09:21
那你看一下你是不是已经结转了主营业务成本里面了，如果是的话做营业外收入。
84784988
2023 03/29 09:22
老师没有结转成本，当时差异做物料消耗了，如果现在贷方冲减物料消耗呢
郭老师
2023 03/29 09:26
对的，可以这么做的。
84784988
2023 03/29 09:28
老师，用的企业会计准则，现在冲管理费用-物料消耗的话，不用以前年度损益调整可以吗，不到10万的金额
郭老师
2023 03/29 09:30
你之前的物料消耗做到哪个科目完整的写一下？
84784988
2023 03/29 09:31
借：管理费用-物料消耗 贷：原材料
郭老师
2023 03/29 09:33
你好，跨年了，以前年度损益调整来做。
84784988
2023 03/29 09:34
老师，那就资产负债表未分配利润那就勾稽关系不对了，没关系吗
郭老师
2023 03/29 09:35
对的，是的，没有关系，可以的。
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