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以往账目中有一笔预付给个人的款项，实际为租金，后面因为一些原因，拿不到合同和发票，现在要如何平账？
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没取得发票，不影响财务正常核算，应该正常计入成本或费用。，但是不能税前扣除。
2023 03/29 09:20
84784980 
2023 03/29 09:22
也没有合同，可以直接记入到费用中吗？是去年的账，去年已经结账了，可以放到今年吗？
小宝老师 
2023 03/29 09:22
是的，应该直接计入成本或费用进行核算。去年的账要通过以前年度损益调整科目来
84784980
2023 03/29 09:26
审计的话要如何解释呢？目前还是挂账状态
小宝老师
2023 03/29 09:27
审计解释要据实说明情况。根据审计调整，分录调整就可以。
84784980
2023 03/29 09:32
记入成本费用可以等审计结束后再做处理吗？
小宝老师
2023 03/29 09:32
可以的，等审计完了再处理。
84784980
2023 03/29 09:40
谢谢老师，我再咨询一下，就是股东借款记入其他应付往来款中，审计的时候也是据实说明就行吗
小宝老师
2023 03/29 09:42
对的，对的，这个没关系，只要业务真实，股东借给公司钱是常规业务，只能到其他应付款里。
84784980
2023 03/29 11:20
好的，谢谢老师
小宝老师
2023 03/29 12:43
客气期待你的好评哦哦
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