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老师,1月份工资3月份发放,所以1月份工资个税就是3月份缴纳,现在会计上个税账务怎么处理? 正常情况下是1月份工资,2月份发放,个税2月份计提,3月份缴纳。请问上面这种情况怎么处理?

84785024| 提问时间:2023 03/29 09:48
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,一月份借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资, 三月份借应付职工薪酬工资, 贷银行存款 应交税费个税
2023 03/29 09:49
郭老师
2023 03/29 09:49
然后缴纳的时候,你给他申报在四月份申报的借应交税费,个税,贷银行放款。
84785024
2023 03/29 09:50
3月份已申报并缴纳了
郭老师
2023 03/29 09:51
你好,借应交税费个税,贷银行存款,三月份做。
84785024
2023 03/29 09:56
三月份发放工资:借应付职工薪酬工资, 三月份缴个税时:借:应交税费个税 贷银行存款 贷:银行存款 应交税费个税 这样就跟正常情况处理是一样的了
84785024
2023 03/29 09:57
三月份发放工资:借应付职工薪酬工资,贷:银行存款 应交税费个税 三月份缴个税时:借:应交税费个税 贷:银行存款 这样就跟正常情况处理是一样的了
郭老师
2023 03/29 09:58
是的,这个就是正常情况,只不过是你们工资发放的晚了。
84785024
2023 03/29 10:00
发晚了也按正常情况处理,对吧?
郭老师
2023 03/29 10:01
是的是的,是这个意思的。
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