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老师，一个园区几个公司共用一个电表，之前没有挂账，供电局给我们开的发票，现在我们收到其他公司交来的电费，该记入什么科目呢
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你好，针对这个电费，你们有赚钱吗，还是代收代付？
2023 03/29 10:01
84785016 
2023 03/29 10:02
这有区别吗？老师
邹老师 
2023 03/29 10:03
你好，有区别的，没有区别我也不会问了
84785016
2023 03/29 10:10
如果高出供电局的价收取的电费，是不是得计入其他业务收入？成本结转贷方计什么科目呢
邹老师
2023 03/29 10:11
你好，如果高出供电局的价收取的电费，是得计入其他业务收入
成本结转的时候，借：其他业务成本，贷：银行存款
84785016
2023 03/29 10:14
电费之前已经付过了，结转时已经不发生支出了，贷方不能在计入银行存款了
邹老师
2023 03/29 10:15
你好，之前支付的时候，属于有差价的部分，就需要计入成本啊
借：其他业务成本，贷：银行存款
84785016
2023 03/29 10:19
供电局开的发票，我们公司已经全部全额付清了，当时都计入了当期损益
邹老师
2023 03/29 10:20
你好，之前支付的时候，属于有差价的部分就需要计入成本，而不是全部计入费用的
84785016
2023 03/29 10:26
老师，这电费我们不赚钱，咋做呢
邹老师
2023 03/29 10:29
你好
收到对方电费的时候，借：银行存款，贷：其他应付款
支付总的电费，借：其他应付款，管理费用等科目（单位资金负担的部分），贷：银行存款
84785016
2023 03/29 10:49
老师，我们代收电费的话，是不是要计入往来，如果之前缴费时没有做往来，现在怎么收到该怎么做分录呢
邹老师
2023 03/29 10:50
你好，代收电费的话，是要计入往来。
如果之前缴费时没有做往来，那你之前缴费所做的分录是？
84785016
2023 03/29 10:51
借：管理费用--水电费，贷：银行存款
邹老师
2023 03/29 10:53
你好，那就需要先这样调整
借：其他应收款，贷：管理费用
现在收到的时候
借：银行存款，贷：其他应收款
84785016
2023 03/29 10:53
好的，谢谢老师
邹老师
2023 03/29 10:55
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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