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老师好，今年汇算清缴后让补缴企业所得税，那分录怎么写啊？也要计提吗
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（1）汇算清缴后，补缴企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
（2）缴纳企业所得税时
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
（3）结转以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
2023 03/29 10:07
84785000 
2023 03/29 10:22
老师，上年度收入误记到其他应交款里了，现在怎么调啊
向阳老师 
2023 03/29 10:28
可以回到上年度做账啊，反审，反结账，反记账
84785000
2023 03/29 10:29
老师5年前的，现在报表其他应交款里有余额
向阳老师
2023 03/29 10:31
那就一笔冲掉它，做成正确的分录
84785000
2023 03/29 10:32
做到现在就行吧，不要调表什么的吧
向阳老师
2023 03/29 10:37
您好，同学，数字大吗？
84785000
2023 03/29 10:39
不大几千
向阳老师
2023 03/29 10:51
那没有关系，做到现在即可
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