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公司车辆卖给个人的账务处理
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你好
借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产
借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税
借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2023 03/29 10:56
84784965 
2023 03/29 11:27
老师您好，能麻烦您讲一下这个三个分录分别是什么意思可以吗
向阳老师 
2023 03/29 11:30
第一个会计分录是：固定资产转为清理;；
第二个：取得清理收入；
第三个：结转清理净损益
84784965
2023 03/29 11:33
老师您好，能麻烦讲一下这三个分录的数额怎么填吗
向阳老师
2023 03/29 11:40
借；固定资产清理85 ， 累计折旧15 ， 贷；固定资产100
借；银行存款80 ，贷；固定资产清理70 ， 应交税费——应交增值税10
借；资产处置损益15 ， 贷；固定资产清理15
本来是账面还有85万，实际卖了不含税价款是70万，亏损15万
84784965
2023 03/29 11:48
累计折旧15 ，固定资产100，是我买入时固定资产价值100，已经计提15折旧的意思吗
84784965
2023 03/29 11:50
应交税费——应交增值税10，增值税是按什么税率计算？
向阳老师
2023 03/29 11:54
是的同学，是这个意思
公司是小规模还是一般纳税人呢？
84784965
2023 03/29 13:08
老师您好，公司是一般纳税人
向阳老师
2023 03/29 13:14
您好，同学，购进时抵过税了吧
84784965
2023 03/29 13:18
购进时抵过税了老师
向阳老师
2023 03/29 13:26
由于你公司属于增值税一般纳税人，销售已抵扣过进项税的汽车，需要按照适用税率征收增值税。目前增值税适用税率为13%
84784965
2023 03/29 13:36
借；银行存款80 ，贷；固定资产清理70.9 ， 应交税费——应交增值税9.1，老师您好，所以这个分录应该这么填吗
向阳老师
2023 03/29 13:37
借；银行存款80 ，贷；固定资产清理70.8 ， 应交税费——应交增值税9.2
84784965
2023 03/29 13:42
老师，9.2是怎么算出来的
84784965
2023 03/29 13:44
我知道了老师，80/1.13*0.13
向阳老师
2023 03/29 13:47
是的，同学，希望我的回答对您有所帮助，也请您对我的回复及时做出评价，谢谢
84784965
2023 03/29 13:49
请问老师报税的时候如何处理呢
向阳老师
2023 03/29 13:51
增值税
印花税
附加税费3个（城市建设维护税、地方教育费、地方教育费附加）
企业所得税
84784965
2023 03/29 13:59
填报增值税的时候是系统自动取数吗？还是我应该把数字填在哪个栏次里面呢
向阳老师
2023 03/29 14:03
根据您选择得业务来取数，这个得您具体的实操下哦
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