问题已解决
老师,我月初开了张发票,服务期限是23年1月—12月,月底又收到这笔钱了。那我这是挂在预收吗?年底再确认收入?请问怎么做帐呢?
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速问速答您这个。做到预收账款可以,然后按月确认收入,按照开票的全额缴纳增值税。
2023 03/29 11:18
84785027
2023 03/29 11:36
那我开票当月做账:借:应收账款 贷:应交税费—销项税 贷: 主营业务收入(本月该收入的费用) 贷:预收账款(剩余的费用) ?
玲老师
2023 03/29 11:43
是的,这样处理是对的。但是你全年的发票都开出来了,税款也是全年的,这个不要算错就行。
84785027
2023 03/29 15:50
好的。那以后的月份做账就是:借:预收账款(剩余费用)贷:主营业务收入(本月该收入的费用)?
玲老师
2023 03/29 15:55
你好 是的是这样处理的
84785027
2023 03/29 16:00
老师,那月底收到全款的账务处理是不是:借:银行存款 贷:应收账款?
玲老师
2023 03/29 16:02
是的,这样处理是对的。
84785027
2023 03/29 16:03
好的,谢谢老师,麻烦了
玲老师
2023 03/29 16:09
客气问题解决,请好评。