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老师请问,这是圆通近五年的现金流怎么分析?能从图中数据得到什么
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可以的,现金流入=经营活动流入量+投资活动流入量+筹资活动流入量
2023 03/29 15:53
84785036
2023 03/29 15:53
老师,我不是问的公式,我问的是怎么分析,这个表里面能得出来什么分析
何萍香老师
2023 03/29 16:03
一、现金流量及其结构分析
企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。分析现金流量及其结构,可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成,评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。
(一)经营活动产生的现金流量分析。
l、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品。接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下,二者比较是有意义的。比率大,说明企业的销售利润大,销售回款良好,创现能力强。
2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较,可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大,说明企业主营业务突出,营销状况良好。
3、将本期经营活动现金净流量与上期比较,增长率越高,说明企业成长性越好。
如上图所示:经营活动现金净流量比较均衡,增长率不高,说明企业成长性一般。
(二)投资活动产生的现金流量分析。当企业扩大规模或开发新的利润增长点时,需要大量的现金投入,投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量,投资活动现金净流量为负数,但如果企业投资有效,将会在未来产生现金净流入用于偿还债务,创造收益,企业不会有偿债困难。因此,分析投资活动现金流量,应结合企业目前的投资项目进行,不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。
(三)筹资活动产生的现金流量分析。一般来说,筹资活动产生的现金净流量越大,企业面临的偿债压力也越大,但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本,则不仅不会面临偿债压力,资金实力反而增强。因此,在分析时,可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较,所占比重大,说明企业资金实力增强,财务风险降低。
(四)现金流量构成分析。首先,分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重,了解现金的主要来源。一般来说,经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业,经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理。其次,分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重,它能具体反映企业的现金用于哪些方面。一般来说,经营活动现金支出比重大的企业,其生产经营状况正常,现金支出结构较为合理
如上图:经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业,主要是经营活动现金流入,经营状况较好,财务风险较低,现金流入结构较为合理。
84785036
2023 03/29 16:05
也就是说圆通过去五年不存在问题吗
何萍香老师
2023 03/29 16:15
单纯现金流来看是的,
但是其他表也要看,利润表等资产负债表,及分红情况其他也要看
84785036
2023 03/29 16:23
但是19年筹资活动才1.03,经营活动最高是81.82,不存在问题吗?
84785036
2023 03/29 16:23
但是19年筹资活动才1.03,经营活动最高是81.82,不存在问题吗?
84785036
2023 03/29 16:26
那结合这两张图来看存在问题吗?老师
何萍香老师
2023 03/29 16:29
您好,
筹资活动现金流低说明筹资净额越来越少。公司不需要筹资活动筹集资金,可能是经营越来越好不需要,也可能是越来越不好。
但是你的截图经营活动现金流正常,没有很低,说明不是不好,应该公司不需要筹资活动筹集资金,有足够的现金流不需要去筹资
何萍香老师
2023 03/29 18:11
同学,麻烦解决后动动手指给个五星好评哦!谢谢
㊗️好运常伴!