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问题已解决
我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？然后到2023年1月2月正常把20万之前预收的分别转成主营业务收入。账上要调整吗？
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你好，你这么操作就是没问题的，不用调整。
2023 03/29 16:06
84785017 
2023 03/29 16:08
如果报税跟账上正常不用调，那我4月份申报2023年第一季度增值税时是不是把1月份已经报过税那20万的主营业务收入减出来就可以？
东老师 
2023 03/29 16:08
对呀，你这之前已经报过了，就不需要再申报了。
84785017
2023 03/29 16:11
我们是小规模纳税人，去年享受免交增值税，今年是1%的税率，那20万我需要补税吗？
东老师
2023 03/29 16:12
这个是不需要补税的
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