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1月采购材料未收到票，分录这样： 借：材料采购 46150.44 应交税费-待抵扣进项税额 5999.56 贷：应付账款 52150 2月收到发票含税金额只有45000应该怎么调整和做分录，是这样吗？ 借：应交税费-进项税额 5176.99 贷：应交税费-待抵扣进项税额 -5176.99 然后还有822.57元税差怎么做分录？
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你好，采购材料未收到票，应当按暂估入账处理才是啊
暂估入库
借：原材料 ， 贷：应付账款-暂估
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：原材料
根据发票入账
借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
2023 03/29 17:46
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