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老师好，请问职工薪酬的分录怎么做呀？员工工资10000，社保个人部分500，公积金250，个税50。计提时， 借管理费用10000 贷应付职工薪酬-工资10000 付工资时， 借应付职工薪酬-工资10000 贷其他应付款社保500 其他应付款公积金250 应交税金个税50 银行存款9200 这样对吗？应付职工薪酬社保费科目没有用到呀？
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您好，同学，还需要计提社保哦，计提社保，在缴纳社保
2023 03/29 19:35
84785012 
2023 03/29 19:38
分录在哪里体现呢？
向阳老师 
2023 03/29 19:40
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款。
84785012
2023 03/29 19:51
这个和我上面的分录不冲突是吧？
向阳老师
2023 03/29 19:52
您好，是不冲突的，同学
84785012
2023 03/29 19:54
银行流水月初有一笔入账，是员工测试支付宝转入的100元，月底已转回给员工，金额一样，这样一来一往就平了，还用做账吗？
84785012
2023 03/29 19:55
老师，应付职工薪酬中的社保，公积金是指的单位部分吗？
向阳老师
2023 03/29 20:03
您好，同学，需要做的
借：其他货币资金
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：其他货币资金
应付职工薪酬中的社保，公积金是指的单位部分
84785012
2023 03/29 20:12
好嘞，明白了，谢谢老师。
向阳老师
2023 03/29 20:15
不客气，希望我的回答对您有所帮助，也请您对我的回答及时做出评价，谢谢！
84785012
2023 03/30 12:39
老师，这个月工资，下个月付，也用其他应付款吗？企业缴社保那部分就不用做了，下个月再做就行吧？
向阳老师
2023 03/30 12:42
您好，同学，本月计提工资啊，下个月发放，本月不需要通过其他应付款啊
社保也是本月计提，下月扣款哦
84785012
2023 03/30 12:45
奥，明白了，谢谢老师。我是3个月一起做的，给自己绕晕了。
向阳老师
2023 03/30 13:03
不客气，希望我的回答对您有所帮助，也请您对我的回答及时做出评价，谢谢！
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