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老师，我们是吊车租赁公司，最近接了个其他城市的项目，是吊车业务带司机的，司机要在项目上呆几个月，请问下，司机在项目地发生的住宿，餐费，交通费，应该计入什么科目呢？因为是在山区，这些费用基本都没有发票，怎么处理比较好呢？
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你好工程施工-间接费用-福利费
可以做补贴
但是他个人得交个税
2023 03/30 08:18
84785001 
2023 03/30 08:39
1,司机的这种情况是计入福利费还是差旅费合适些呢？
2,我们就是简单的租赁企业,没设工程施工科目，计入主营业务成本—差旅费/福利费，还是销售费用(差旅费/福利费)，哪个更合适呢？
3.如果做补贴，和费用报销一起支付了，申报个税的时候是直接把这个补贴加在实发工资上然后申报个税吗？
郭老师 
2023 03/30 08:39
第一个项目地发生的这个属于福利费，它不是出差的业务
郭老师
2023 03/30 08:40
2那你当月做了收入吗？你当月能做收入的话，可以直接做主营业务成本。
郭老师
2023 03/30 08:40
属于成本的，不能做销售费用。
郭老师
2023 03/30 08:40
第三个对的，是的，是这么做的。
84785001
2023 03/30 09:06
1，只有有收入才能做主营业务成本吗？前三个个月没结账，没做收入，就不能入主营业务成本吗？那我应该入什么费用？2,我之前做的吊车司机的工资，入的主营业务成本—工资，这样对不？
郭老师
2023 03/30 09:11
第一个对的是的做工程施工或者是劳务成本，确认收入之后才能结转到主营业务成本。
郭老师
2023 03/30 09:11
吊车司机的工资可以，做这一个的前提是也得有收入。
84785001
2023 03/30 10:49
那在没收入的情况下，吊车折旧是计入什么科目呢？还有比如吊车加油费，材料费等，都是计入劳务成本吗？
郭老师
2023 03/30 10:52
你实际有租赁出去，但是没有确认收入，可以做劳务成本。
郭老师
2023 03/30 10:52
不过他是在闲置期间做管理费用。
84785001
2023 03/30 11:02
1,我们租赁行业，劳务成本科目下需要设置什么科目明细呢？
2,这种餐费呀，住宿费，交通费些没有发票，我能入账从公账给报销吗？需要什么凭证呢？
郭老师
2023 03/30 11:05
折旧费、维修费、人工费。
郭老师
2023 03/30 11:05
没有发票，可以正常做账，但是抵扣不了所得税。
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