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问题已解决
老师，小规模，去年是免增值税吗？那今年要不要交，是按几个点交？
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你好，今年税率是1%的，季度30万普通发票可以免增值税。
2023 03/30 09:47
84785034 
2023 03/30 09:54
免增值税要做账吗？
郭老师 
2023 03/30 09:55
你好，需要正常做账的。
84785034
2023 03/30 10:00
做账分录是怎么写？
郭老师
2023 03/30 10:02
借银行房款贷
主营业务收入
应交税费应交增值税
不需要交税，借应交税费应交增值税
贷营业外收入。
84785034
2023 03/30 10:11
这个是按季度做账，还是每个月都要做？
84785034
2023 03/30 10:11
2月份有收入16万，是现在做这笔分录吗？
郭老师
2023 03/30 10:11
你好，季度末的那个月结转就可以到。
84785034
2023 03/30 10:16
我现在 做2月份的账，有收入16401，要怎么写分录？
郭老师
2023 03/30 10:17
借银行存款或者是应收账款16401
贷主营业务收入，16401/1.01
应交税费，应交增值税。
84785034
2023 03/30 10:20
3月末的时候，再把应交税费余额结转到营业外收入 借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入 是这样吗？
郭老师
2023 03/30 10:22
是
是
是的，是这么做的。
84785034
2023 03/30 10:29
老师，我2月份缴纳了21年第四季度的税费。。那我2月份要计提吗？之前都没有计提任何税费
郭老师
2023 03/30 10:31
好，增值税不需要集体，其他的都需要，可以补上。
84785034
2023 03/30 10:35
只有增值税不用计提吗？其他税都要计提？
郭老师
2023 03/30 10:35
对的，是的，是这么做的。
84785034
2023 03/30 10:37
我是做内账，而且收入也是打的私卡，没有走银行。。也需要做应交税费吗？
郭老师
2023 03/30 10:38
你好，内账自己决定就可以的，做不做都可以。
郭老师
2023 03/30 10:38
看你单位自己的规定，没有规定的你自己决定。
84785034
2023 03/30 10:46
老师，如果是不用交增值税，是完全不交，还是以后会退税？2月份有交21年第四季度的增值税9460元，是证明要交税吗？
郭老师
2023 03/30 10:50
你好，申报的时候直接不用交。
郭老师
2023 03/30 10:50
需要有完税证明的，电子税务局里面可以打印，你也可以用银行回单来做。
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