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问题已解决
老师你好，我们选择的是企业会计制度，22年8月我做了一次暂估成本 借:主要业务成本50000，贷:开发成本50000，昨天刚收到这个业务的发票，发票金额是48000。我收到这个发票如何做？
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您好，冲掉暂估，按照正确的做哦
2023 03/30 09:58
84785046 
2023 03/30 10:10
不通过以前年度损益调整吗？
向阳老师 
2023 03/30 10:12
是的，同学，通过以前年度损益调整科目
84785046
2023 03/30 10:24
我之前是借:开发成本50000 贷: 应付账款50000 同时 借:主营业务成本50000 贷:开发成本50000 麻烦老师帮我发一下如何做收到的发票分录
84785046
2023 03/30 10:27
老师你说冲之前的，再按正确的做，这样的话就没用以前年度损益调整科目
84785046
2023 03/30 10:28
麻烦老师发一下这个业务的分录
向阳老师
2023 03/30 10:36
好的，稍等下同学，我写下分录
向阳老师
2023 03/30 10:46
您好，同学，钱款付出去了吗？
向阳老师
2023 03/30 10:59
借：主营业务成本-50000
贷：开发成本-50000
借：开发成本-50000
贷：应付账款-50000
借：以前年度损益调整48000
贷：开发成本48000
借：应交税费-应交所得税12000
贷：以前年度损益调整12000
84785046
2023 03/30 11:22
你好老师，没有付
向阳老师
2023 03/30 11:27
借：开发成本48000
贷：应付账款48000
可以这样做的哦
84785046
2023 03/30 11:44
老师能写全吗？写一部分，我对前后逻辑不太清楚
84785046
2023 03/30 11:49
老师是这样的吗？
向阳老师
2023 03/30 11:51
借：主营业务成本-50000
贷：开发成本-50000
借：开发成本-50000
贷：应付账款-50000
借：以前年度损益调整48000
贷：开发成本48000
借：开发成本48000
贷：应付账款48000
借：应交税费-应交所得税12000
贷：以前年度损益调整12000
84785046
2023 03/30 14:50
老师再问一个问题，我们22年是亏损的，而且是小型微利企业，上面的分录所得税是按25%？为啥不能按2.5%计算？
84785046
2023 03/30 14:53
为什么不能按差额2000计算所得税？老师我这里不太清楚，麻烦讲讲
向阳老师
2023 03/30 14:54
您好，同学，会计分录是正常做的，最重的是汇算清缴是按照优惠政策来的
84785046
2023 03/30 15:03
我去年是多计提成本，我还是不太明白为啥不能按差额计算所得税
向阳老师
2023 03/30 15:16
您好，就是正常做凭证是按照正常的企业所得税税率来做，小型微利企业的优惠政策是在汇算清缴的时候，比如今年是100万以下按2.5%实际纳税，那是减免政策哦
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