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问题已解决
我们预收款可以确认现金折扣吗？比如客户预付款1800，我们按照2000元在系统上充值，我们后续实际提供的服务也是2000元的，差额作为财务费用-现金折扣。也就是说预收账款2000元，财务费用-现金折扣200，后面确认收入2000元。这个是可以的吗？现金折扣没有发票，金额太大了不好吧？税前扣除是不是必须要销售合同或者其他凭证为依据？
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你好； 预收款是什么情况发生的 ； 你要跟客户有优惠； 比如提前付款 可以有现金折扣的； 已经收款了 不会有现金折扣的
2023 03/30 10:17
84784998 
2023 03/30 11:23
老师，你说的后半段我没看懂
meizi老师 
2023 03/30 11:27
你好； 意思是 已经收款了 就不存在现金折扣了。 是在没有付款之前 才会有 优惠现金折扣的
84784998
2023 03/30 14:08
那应该怎么做分录呀老师
meizi老师
2023 03/30 14:09
你现在是做什么业务的分录； 我好判断借贷方科目
84784998
2023 03/30 16:33
我们预收客户购买谷歌云的充值款，客户充值1800，给客户账上提供2000的服务，先充值后根据用量消耗
meizi老师
2023 03/30 16:35
你好； 意思充值1800 ； 你们要提供2000的服务； 那有200是送给客户的吗； 你开篇是按2000开还是1800开的
84784998
2023 03/30 17:00
对，客户充值1800我们提供2000的服务。
meizi老师
2023 03/30 17:02
你好； 借银行存款 1800 贷预收账款1800 ； 借预收账款1800 ；销售费用200 贷主营业务收入； 销项税
84784998
2023 03/30 17:15
这属于什么销售行为啊？
84784998
2023 03/30 17:16
允许税前扣除吗
meizi老师
2023 03/30 17:18
你好； 你们是算是有为了业务 给客户的优惠政策 ； 视同销售哈
84784998
2023 03/30 17:31
这部分销售费用允许税前扣除吗？需要附上什么附件为入账依据呢？
meizi老师
2023 03/30 17:37
不能哈； 这部分不能税前扣除的
84784998
2023 03/30 18:08
那要怎么处理才可以进行税前扣除呢？开票是开1800还是2000呢？
meizi老师
2023 03/30 18:11
你好； 开票你可以按1800来开 ；按照实际支付的金额来； 只是你 200要视同销售哈
84784998
2023 03/30 20:00
那入分录的话，要附上什么附件呢
meizi老师
2023 03/31 09:02
你好； 你们写情况说明老板签字做附件即可
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