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去年多结转成本了，今年汇算清缴要把那笔帐冲销掉，把税补上，分录怎么做
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您用的是哪一个准则？
2023 03/30 10:40
84784996 
2023 03/30 10:43
小企业会计准则
玲老师 
2023 03/30 10:46
借应付账款等贷未分配利润。借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
84784996
2023 03/30 10:52
今年做分录不是应该是以前年度考核损益
玲老师
2023 03/30 10:58
那我问了，您说用小企业准则，小企业准则不用这个科目的。
84784996
2023 03/30 12:31
那我去年多结转的，1季度冲销掉咯，然后汇算清缴交钱还是1季度报
玲老师
2023 03/30 12:35
这个用未分配利润冲销掉了，汇算清缴就按冲销掉的来计算税款了。
84784996
2023 03/30 13:37
去年的报表不要改了吧，应该怎么弄
玲老师
2023 03/30 13:43
你好 是的
借应付账款等贷未分配利润。借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
84784996
2023 03/31 09:29
不是多结转了，有一笔销售费用漏做分录，但是结转掉了，怎么调整
玲老师
2023 03/31 09:52
是的 少记费用补记上 就可以了 借应付账款等贷未分配利润
玲老师
2023 03/31 09:53
补记费用 借未分配利润，贷应付 这个分录就是
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