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之前的个人部分个税和社保已经代扣代缴了，现在要公司承担，分录怎么做
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您好，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷：银行存款（钱打给员工），相当这块是发给员工的的了
2023 03/30 10:59
84785033 
2023 03/30 11:13
但是之前已经扣掉了，现在要怎么处理
廖君老师 
2023 03/30 11:14
您好，这个钱还要发给员工么，要发就用上面分录
84785033
2023 03/30 11:30
那单位承担的这部分汇算时要计入营业外支出吗
廖君老师
2023 03/30 11:35
您好，个税这部分本应该员工承担的，做纳税调增，社保这个也可以理解为给员工的福利，我们不调增，不过您调增在税局上看更好了
84785033
2023 03/30 11:37
那这个分录怎么做
廖君老师
2023 03/30 11:45
您好，那我上面说那个分录不要管了，我是不想去调增，因为公司就1个人这样，金额不太，感觉税也发现不了。那这样做分录吧 摘要：员工个人社保和个税由公司额外承担 借：营业外支出 贷：银行存款（钱给员工时），因为理解不是公司正常经营支出，个税本是个人承担么
84785033
2023 03/30 12:03
现在的分录对吗
廖君老师
2023 03/30 12:07
您好，其他应收款和应交个税账上已经平了吧，是不是只要做最下面那个凭证分录啊
84785033
2023 03/30 13:04
就是个人社保和个税，公司已经代扣了，现在要公司承担这部分，怎么调账
廖君老师
2023 03/30 13:06
您好，这钱要还给员工的就 您最后一个凭证么，往来科目都已经平了的
84785033
2023 03/30 13:19
那我还要做一笔，把已代扣的社保和个税，再给员工吧，然后再转到营业外支出吧
廖君老师
2023 03/30 13:21
您好，借：营业外支出 贷：银行，不就是给员工了么
84785033
2023 03/30 13:35
之前银存是付的代扣代缴的，还要把这钱真正给员工，才是支付出去了吧
廖君老师
2023 03/30 13:41
您好，可以以瓣付的代扣代缴是从员工应付工资里扣的吧，员工实际没有拿 的
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