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收到职工的生育津贴，但是产假期间已发工资，要把剩下的差额支付给员工，收到这笔款的分录怎么做？
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借银行存款。贷其他应付款，管理费用等。
。其他人付款是给员工的管理费用，这个就是从原来单位工资
2023 03/30 12:41
84785037 
2023 03/30 22:11
我们集团公司准备把个人先进奖的款转给我们三级公司，后面我们再发放给员工，暂时让我们先挂其他应收款，为了月底各公司和集团的往来账能平，发放的时候也是按应付职工薪酬科目核算，我现在要先计提，怎么做分录？？？
玲老师 
2023 03/31 07:34
如果是自己的员工才能通过应付职工薪酬科目，要不是自己员工不通过这个科目。
借应付职工薪酬，贷其他应收款。
84785037
2023 03/31 07:39
其他应收不是应该放在借方吗，是集团未付给我们的
玲老师
2023 03/31 07:41
是的 是借方，你这里业务是不是属于代收代付的业务？要属于代收代付。不通过应付职工薪酬科目核算。
玲老师
2023 03/31 07:42
或者你准备通过应付职工薪酬科目项目。暂时挂一下，那就用借其他应收款，贷应付职工薪酬。
84785037
2023 03/31 08:03
插播一下：根据集团财务共享中心要求，相关会计处理规范如下：（1）属于二级自身的奖金，收到款时 借：银行存款 贷：营业外收入，发放给职工个人时与发放工资薪酬一样经过应付职工薪酬科目核算，纳入工资总额；（2）如二级需要转拨给三级公司的，收到时挂其他应付款，三级公司收到二级转拨的奖金时按1处理，我们是三级公司！
玲老师
2023 03/31 08:15
按①处理，要是这上面①处理就是
。没有收到钱，不用挂账。
收到钱的时候借银行存款贷。营业外收入。
如果你一定要提前挂账，就是借其他应收款，贷营业外收入。
后面发工资就是正常必入工资处理是一模一样的。
84785037
2023 03/31 08:16
现在我们是要先做计提，怎么出账？
玲老师
2023 03/31 08:16
如果你是按照上面这一段文字的一级处理，就是我这个回复就对。
如果另外还有一个一级处理，那您就需要执行您单位一级处理的，因为暂时还没看到您这个规定。
84785037
2023 03/31 08:29
我现在先计提也是按工资计提的一样吗？
玲老师
2023 03/31 08:34
要是你像上面第一种那种情况，那就是你平时就正常计提工资是对的。
84785037
2023 03/31 09:36
那后面我们收到二级公司的奖金时借 银行存款 贷 其他应收款，是这样吗
玲老师
2023 03/31 09:41
如果您按您后面插播，那个如果按照第一条来算的话，那你收到钱时应该是借银行存款贷营业外收入。
你这属于集团内部的规定，你需要执行规定处理。
84785037
2023 03/31 09:47
那这样其他应收款的账就不平啦
玲老师
2023 03/31 10:07
你好 看你后面发我的 1说明是这样处理 建议你和你单位再确认一下你们三级是按你说的 1处理不
84785037
2023 03/31 10:57
还有我之前问的生育津贴是这样出账吗
玲老师
2023 03/31 11:29
你好 是你们贷收款 再付给员工吗
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