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现在已经是清算期了，那还能调账吗，就是现在账上还有固定资产，股东决议要作为投资收益分给股东，那我这边账务还需要做分录吗，还是填清算表的时候调整
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你好，账上也需要调整，报表也需要填写。
2023 03/30 13:42
84784964 
2023 03/30 13:44
报表在哪填写呢，调整分录怎么做呢
郭老师 
2023 03/30 13:45
你好。做固定资产清理的
抵扣的这个投资收益是多少？
郭老师
2023 03/30 13:45
鱼的价值是多少的？
郭老师
2023 03/30 13:46
剩余的价值是多少？
84784964
2023 03/30 13:56
388就是按照账面净值算的
郭老师
2023 03/30 14:00
你好，那你没有储值收入，没有储值收入的不需要填写的。
84784964
2023 03/30 14:04
您说的是清算表不需要填写是吗，在可变现净值那填388，但是我做分录吗，账里面
郭老师
2023 03/30 14:06
对的，是的，是这么做的。
84784964
2023 03/30 14:14
账里面咋做分录呢，处理完固定资产就没数了啊
郭老师
2023 03/30 14:18
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产，
借利润分配应付利润，贷应付利润
借应付利润贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项、应交税费、个税。
借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
84784964
2023 03/30 14:26
老师，这么做完分录我账上固定资产就没数了，那我这清算报表都填0吗
郭老师
2023 03/30 14:28
可以的，可以这么做。
84784964
2023 03/30 14:29
那这个产生的销项税我申报在哪申报呢
郭老师
2023 03/30 14:30
增值税申报表里面填写。
郭老师
2023 03/30 14:30
按月申报的，这个月发生的，下一个月申报
84784964
2023 03/30 14:31
填到哪一项，未开票收入吗
郭老师
2023 03/30 14:34
如果你是一般纳税人，一般计税的13%，销售货物未开具发票一栏。
84784964
2023 03/30 14:38
老师，实收资本要先还给股东吗，还是最后一起加上盈利按照投资比例分配
郭老师
2023 03/30 14:40
你好，账上有钱，可以还钱
郭老师
2023 03/30 14:40
实收资本账上有钱，可以先还钱。
郭老师
2023 03/30 14:40
剩余的你再分红的
84784964
2023 03/30 15:22
老师为啥要缴税呢，把固定资产作为投资收益分给股东，视同销售吗
郭老师
2023 03/30 15:25
是的，需要适当销售。
郭老师
2023 03/30 15:25
是的是的，需要视同销售。
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