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@郭老师 之前抵扣了进项税，现在对方给我们开了销项负数发票，我进项税额转出了，怎么做分录呢？
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借成本费用/管理费用 贷应付账款 应交税费应交增值税进项税额转出
2023 03/30 14:23
84784987 
2023 03/30 14:25
老师，之前的会计发票正常抵扣了，但是发票没有入账。现在对方又给我们开了销项负数，我怎么处理呢？
东老师 
2023 03/30 14:25
那你账上不用做，申报的时候转出就行了
84784987
2023 03/30 14:30
他抵扣的那个月，按销项—进项 借，应交税费—转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。缴纳的增值税。这月开具了销项负数，进项转出我得做，不做也对不上啊。相当于他把进项做进去了
东老师
2023 03/30 14:31
既然账上做了，那你进项税额转出正常做账就行了
84784987
2023 03/30 14:33
我不知道怎么做分录了。因为商品他又没入账？只是做了转出未交增值税的分录
东老师
2023 03/30 14:33
是的，你账上只需要做进项税额转出就行，库存商品也不用做账。
84784987
2023 03/30 14:34
老师，分录麻烦您写一下。
东老师
2023 03/30 14:36
借应交税费应交增值税销项税额 应交税费应交增值税进项税额转出 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
84784987
2023 03/30 14:38
第一笔分录应该先做借。。贷：进项税额转出 不然这个科目不平。我就是不知道他的借方写什么
东老师
2023 03/30 14:39
不太明白你的意思
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