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公司3月份收到并确认租赁车辆收入2万元，但是发票在4月份开具，改怎么做账？
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你好，三月份确认的收入吗？
2023 03/30 16:51
84785011 
2023 03/30 16:51
还没确认，但是是收到的3月份的租金收入
郭老师 
2023 03/30 16:54
你好，三月份借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。
郭老师
2023 03/30 16:54
4月份开了发票，红冲之前的无票收入
然后再做发票的。
84785011
2023 03/30 17:35
老师，3月份是做主营业务收入-无票收入这样的明细科目？
郭老师
2023 03/30 17:35
可以的，可以这么做的。
84785011
2023 03/30 17:36
4月份申报第一季度的增值税的时候改咋申报？
郭老师
2023 03/30 17:37
未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数
84785011
2023 03/30 17:38
收入和增值税是正常申报的对吗？
郭老师
2023 03/30 17:39
是的，是这个意思的。
84785011
2023 03/30 18:50
那老师，3月份按照合同有一笔款要收，也没款也没开发票，这个账咋处理？
郭老师
2023 03/30 18:52
应该是借应收账款贷主营业务收入，应交税费，根据权责发生。
84785011
2023 03/30 18:53
那这样增值税跟开票系统不一致了
郭老师
2023 03/30 18:53
对的，是的，因为有无片收入。
84785011
2023 03/30 18:54
后续咋做帐？申报增值税时咋办？
郭老师
2023 03/30 18:58
借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，
借银行存款，贷主营业务收入应交税费
未开具发票一栏填写负数
开具的发票一栏填写正数。
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