免费问答

老师本年年份是2020年

还有知道2020年的对应月份

累计折旧金额117000/20*12=70200 借：固定资产清理117000-70200=46800 借：累计折旧 70200 贷：固定资产 117000  借：银行存款 70200 贷；固定资产清理  70200/1.03=68155.34 贷：应交税费-简易计税  70200/1.03*0.03=2044.66 借：固定资产清理 21355.34 贷：资产处置损益 68155.34-46800=21355.34 次月申报的时候按照3%填申报表然后填减免的1% 实际按照2%缴纳后写分录 借：应交税费-简易计税 2044.66 贷：银行存款  2044.66/3*2=1363.11 贷：营业外收入 2044.66-1363.11=681.55

累计折旧100000/10*6=60000 借：固定资产清理 40000 借：累计折旧 60000 贷：固定资产 100000 借；银行存款 67800 贷：固定资产清理 67800/1.13=60000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 67800/1.13*0.13=7800 借：固定资产清理 60000-40000=20000 贷：资产处置损益 20000