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问题已解决
我们集团公司准备把个人先进奖的款转给我们三级公司，后面我们再发放给员工，暂时让我们先挂其他应收款，为了月底各公司和集团的往来账能平，发放的时候也是按应付职工薪酬科目核算，我现在要先计提，怎么做分录？？？
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你们是站在集团角度，还是站在分（子）公司角度进行账务处理?
2023 03/30 22:29
84785037 
2023 03/30 22:30
我们是子公司，
江老师 
2023 03/30 22:32
你们是子公司，对于总公司的分录是什么呢?
只挂其他应收款，不挂费用吗?
84785037
2023 03/31 06:44
插播一下：根据集团财务共享中心要求，相关会计处理规范如下：（1）属于二级自身的奖金，收到款时 借：银行存款 贷：营业外收入，发放给职工个人时与发放工资薪酬一样经过应付职工薪酬科目核算，纳入工资总额；（2）如二级需要转拨给三级公司的，收到时挂其他应付款，三级公司收到二级转拨的奖金时按（1）处理。，我们是三级公司
江老师
2023 03/31 15:26
1、你们是三级公司，收款时，分录是：
借：银行存款
贷：营业外收入
2、发放时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
3、分配工资时，或计提工资费用时，分录是：
借：管理费用——工资（或”销售费用——工资“等类似科目）
贷：应付职工薪酬——工资
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