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题目内容： 某企业2009年12月25日购进并投入使用一台设备,原价156万元,预计净承值为6万元。按照税法规定 ,应 采用年限平 均法计提折旧 ,折 旧年限为 5年;企业 会计 采用 双倍 余额选 减法 计提折旧 ,折旧年限为5年，2011年度税前会计利润为120万元，且无其他纳税调整事项。各年适用所得税税率为25%。

要求：不考虑其他因素，根据上述资料，回答下列问题。 (1)2011年度，该企业会计上计提该设备的折旧金额和税法允许扣除的折旧额. (2)2011年度，该资产的期末帐价值、计税基础以及期末的暂时性差异和2011年应确认的暂时性差异。 (3)计算2011年应确认的递延所得税资产(或负债) (4)该企业2011年的应交所得税。 5)计算2021该企业的所得税费用。 (6)计算2011年该企业的净利润。

问题呢？我没有看到问题阿，各年适用所得税税率为25%。后面没有问题阿

(1)2011年度，该企业会计上计提该设备的折旧金额和税法允许扣除的折旧额. (2)2011年度，该资产的期末帐价值、计税基础以及期末的暂时性差异和2011年应确认的暂时性差异。 (3)计算2011年应确认的递延所得税资产(或负债) (4)该企业2011年的应交所得税。 5)计算2021该企业的所得税费用。 (6)计算2011年该企业的净利润。

是这六问啊

B 【知 识 点】递延所得税 【答案解析】 会计上应计提折旧=156×（1-2/5）×2/5=37.44（万元）。 (2) 2011年度，税法允许该企业在税前扣除的该项设备的折旧金额为（ ）万元。 A.30 B.37.44 C.36 D.62.4 A   B   C   D A 【知 识 点】递延所得税 【答案解析】 税法应计提折旧=(156-6)/5=30（万元）。 (3) 2011年度，该企业应交所得税为（ ）万元。 A.38.1 B.30 C.31.5 D.31.86 A   B   C   D D 【知 识 点】当期所得税 【答案解析】 应交所得税=（120+37.44-30）×25%=31.86（万元）。 (4) 假设2013年，该企业的税前会计利润认为120万元，且无其他纳税调整事项，则当年净利润为（ ）万元。 A.90 B.94.04 C.77.76 D.85.90 A   B   C   D A 【知 识 点】递延所得税 【答案解析】 2013年会计计提折旧= （156×3/5×3/5×3/5-6）/2=13.85（万元），税法计提折旧为30万元，2013年应交所得税=（120+13.85-30）×25%=25.96（万元）；2012年年末该设备账面价值=156×3/5×3/5×3/5=33.70（万元），计税基础=156-30×3=66（万元），则递延所得税资产月=（66-33.70）×25%=8.08（万元）；2013年该设备账面价值=33.70-13.85=19.85（万元），计税基础=66-30=36（万元），递延所得税资产余额=（36-19.85）×25%=4.04（万元），则递延所得税资产本期发生额=8.08-4.04=4.04（万元）（贷方），则所得税费用=25.96+4.04=30（万元）；2013年净利润=120-30=90（万元）。

那这个固定资产2011年末的暂时性差异怎么确定呢

你好，可以把问题完整的列出来吗，包括图片，公式，**目等 如果我无法回答，其他老师也可以看到的