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付货款未开票该如何平账？且发票无法获取，大多是成本累的发票，成本类账又该如何处理？货物公司确实收到了
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你好，货物收到了，借库存商品，贷预付账款，正常做这一个就可以的，用对方的发货单，你单位的入库单来做正常结转成本，但是你这个成本没有发票，抵扣不了所得税。
2023 03/31 09:03
84785006 
2023 03/31 09:15
但是进货材料一直没有挂账，只是挂了个预付账款，这个材料是2021或2022年的材料票了
郭老师 
2023 03/31 09:16
你好，那现在这个材料还在你的账上吗？
84785006
2023 03/31 10:19
只有付款，应付账款为负数
郭老师
2023 03/31 10:25
你好，我说的是这个材料在你的仓库没有。你们是制造行业吗？制造行业的话，你看一下它加工成了产品，这个产品在仓库没有，如果没有的话，借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，这个就可以了。
84785006
2023 03/31 10:32
这个货都用了，以往会计结转成本的时候这块没有票就没有做进成本，收入确认了，但是成本少结转了，现在只是挂了个应付账款负数
郭老师
2023 03/31 10:33
好，我上面给你写了分录，看一下的。
84785006
2023 03/31 10:36
如果是22年的是不是可以做营业外支出，我22年还要调账，到时候该当期财务报表，我想把调整做22年
郭老师
2023 03/31 10:40
借主营业务成本
贷应负账款十二月份做这个
84785006
2023 03/31 10:52
如果是2021年的，多付款1元，票少开1元如何做账、22年如何调账；如果是2023年的，多付款1元，票少开1元如何做账、23年如何调账；
郭老师
2023 03/31 10:53
你好，这个是别人给你开的吗？具体的什么业务？如果是你的成本，借主营业务成本，贷银行存款，没有发票的那一块钱汇算清缴，纳税调增。
郭老师
2023 03/31 10:53
这个是在2021年做就可以的。
郭老师
2023 03/31 10:53
2023年也不需要调整的，借主营业务成本，贷银行存款也是这么做，反正这个钱也不退回来了不是。
84785006
2023 03/31 10:57
应付账款如果是2021年的，多付款1元，票少开1元如何做账、22年应付账款调整分录；如果是2023年，多付款1元，票少开1元如何做账、应付账款23年调整分录；我说的都是应付账款调整分录（都是材料票）
郭老师
2023 03/31 11:00
第一个2021年是应付账款在借方有余额是吧？如果是的话，借利润分配未分配利润，贷应付账款1
第二个，借营业外支出，贷应付账款。
84785006
2023 03/31 11:03
反过来呢？款少付，票多开，两个分录又是怎样的呢？
郭老师
2023 03/31 11:07
借应付账款贷利润分配未分配利润
借应付账款，贷营业外收入。
84785006
2023 03/31 11:15
21年应付账款，付款10000元，票10000元未开、22年调整分录；21年应付账款，未付款10000元，票10000元已开、22年调整分录（都是材料）
郭老师
2023 03/31 11:20
你好，借以前年度损益调整，贷应付账款1万。
郭老师
2023 03/31 11:21
录；21年应付账款，未付款10000元，票10000元已开、22年调整分录（都是材料）
这个借原材料贷应付账款一直挂着就是了，你们待会如果不支付借应付账款代营业外收入，哪一年不支付的，当月年做就行，不管跨年还是当年都是一样做。
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