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农林牧渔业增值税和企业所得说都是免税吗？
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是的，农林牧渔业增值税和
企业所得说除花卉，茶，养殖业外都是免税
2023 03/31 09:14
84785018 
2023 03/31 09:16
那我开发票选的是1%，做账怎么处理呢？
84785018
2023 03/31 09:17
应交增值税转至减免税额吗？再转入营业外收入吗
家权老师 
2023 03/31 09:18
销售收入=票面金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款*0.01
如果季末减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
84785018
2023 03/31 09:28
计入营业外收入了，那最后不是还得缴企业所得税？
家权老师
2023 03/31 09:34
你不计入营业外收入，相当于不体现增值税就体现在主营业务收入还是交所得税
84785018
2023 03/31 09:39
那意思是减免税款不缴纳增值税，还是要交所得税的，是吧？
家权老师
2023 03/31 09:45
你的所得税是可以减免的呀
84785018
2023 03/31 14:00
是哦，忽略了，谢谢
家权老师
2023 03/31 14:03
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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