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去年11月份附加税算错了怎么修改分录啊
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同学您好，您是用的小企业会计准则还是企业会计准则呢，一般企业准则，通过以前年度损益调整调去年11月份附加税，是算多还是算少了
2023 03/31 09:19
84785014 
2023 03/31 09:21
是小企业会计准则，附加税算少了需要补交
易 老师 
2023 03/31 09:23
同学您好，借：以前年度损益调整-XX税金及附加科目，贷：应交税费，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
84785014
2023 03/31 09:26
所得税没算错啊
易 老师
2023 03/31 09:28
所得税不影响吗？不影响就不用中间那一组分录
84785014
2023 03/31 09:29
好的谢谢
易 老师
2023 03/31 09:30
不客气，有空给五星好评:（我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价）
84785014
2023 03/31 09:33
以前年度损益调整是摘要还是一级科目啊
易 老师
2023 03/31 09:36
学员您好，是的，对的是一级科目
84785014
2023 03/31 09:36
那摘要怎么写
易 老师
2023 03/31 09:41
同学您好，调整#凭证分录
84785014
2023 03/31 09:44
这个#是写凭证号吗
易 老师
2023 03/31 09:47
学员您好，是的，对的
84785014
2023 03/31 09:59
借以前年度损益调整税金及附加科目的金额是调整后的总金额还是需要补交的金额
易 老师
2023 03/31 10:08
同学您好，是需要补交的金额
84785014
2023 03/31 10:15
以前的会计分录不能作废是吧
易 老师
2023 03/31 10:22
是的没错， 是这样的
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