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请问老师,招用失业人员减免税如何入账?

84785042| 提问时间:2023 03/31 11:19
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好, 增值税 借应交税费,应交增值税减免税款,贷营业外收入。
2023 03/31 11:22
84785042
2023 03/31 11:29
我已经收到退税了,这笔增值税是2022年度发生的,银行分录怎么做
郭老师
2023 03/31 11:30
借银行存款,贷应交税费、应交增值税减免税款。
84785042
2023 03/31 11:34
老师,您是不是喝多了?
郭老师
2023 03/31 11:36
你好,我没有喝多2022年的小企业会计准则可以做到今年 你去了解一下未来适用法。
84785042
2023 03/31 13:31
不好意思老师,就是开个小玩笑。我是想说减免税款科目怎么可以在贷方呢?我们这是通过更正2022年度纳税申报表取得的退税,还需要通过减免税款核算吗?
郭老师
2023 03/31 13:32
你好,增值税减免需要通过应交税费,应交增值税减免税款,如果你不通过的话,你可以用应交税费未交增值税来做,就像你金税盘,你是一般纳税人吗?金税盘抵扣它不就是应交税费减免税款?退伍军人、残疾人退回的增值税都可以用这个减免税款。它体现了减免 这科目没有问题
84785042
2023 03/31 13:47
按照您的意思是 借:应交税费-应交增值税-减免税款 贷:营业外收入 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税减免税款。 是这样吗老师?
郭老师
2023 03/31 13:48
对的,是的,是这个意思的。
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