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问题已解决
老师，房地产开发公司付的监理费，是放在开发成本的二级科目前期工程费还是开发间接费用，之前会计放了开发成本-前期工程费-监理费 我现在放在了开发成本-开发间接费用-监理费 我需要调整吗
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你最好是调整为一致的科目，调到你后面，这个科目里。
2023 03/31 13:17
84784973 
2023 03/31 13:42
好的。老师，我付办公室1月房租，然后2月才给我开发票，我1月付的时候借:管理费用 贷:银行存款 2收到租金发票我怎么做账了？
玲老师 
2023 03/31 13:44
二月份收到发票的时候，把一月份没有发票的分录红冲，再做一笔一月份一样的分录。
84784973
2023 03/31 13:48
老师，2022年11月付租金，2022年12月开发票，然后2022年12月发票忘了做账，要在2023年3月怎么做了？红冲吗？然后再做一样的分录吗？
玲老师
2023 03/31 13:53
原来没有做23年直接补上就行。
84784973
2023 03/31 13:58
22年11月付租金做了分录借:管理费用 贷:银行存款 22年12月收到发票没做分录，那这发票怎么办？可以将发票直接贴在22年11月做的那笔分录后面吗？
玲老师
2023 03/31 14:01
放到原来的分录，后面这样处理可以。
84784973
2023 03/31 14:06
12月的票，放在11月份可以吧。如果付租金没收到发票我应该怎么出分录？是不是我出借:管理费用 贷银行存款 这样不对吗？收到发票后还要红冲，我应该怎么出才正确
玲老师
2023 03/31 14:18
原则发生制没有收到发票的月份也计入费用里。然后收到发票，把这笔无票的红冲再做一笔分录就行了。
84784973
2023 03/31 15:31
好的。还有一个问题
1月份收到2万元发票是监理费，1月支付1万，2月份再付1万，那1月份收到发票怎么出分录？
玲老师
2023 03/31 15:37
借开发成本。贷银行存款应付账款。二月份借应付账款贷银行存款。
玲老师
2023 03/31 15:37
第一个分录就是一月份做的。
84784973
2023 03/31 15:37
好的，谢谢老师
84784973
2023 03/31 15:40
老师，应付账款需要设二级科目吗
玲老师
2023 03/31 15:46
要设置二级科目的就是具体单位或者人名。
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