问题已解决
老师,您好,请教个问题,2022年暂估成本120000当时记账 借:主营业务成本 暂估 120000 贷:应付账款 暂估 120000,2023年收到发票应如何记账?
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速问速答暂估入库
借;主营业务成本
贷:应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借:应付账款-估价-供应商
主营业务成本(暂估差额)
应交税费-增值税-进项(一般纳税人)
贷:应付账款—结算户-供应商
2023 03/31 14:45
84784955
2023 03/31 14:53
这笔账是小规模纳税人,且没有暂估差额
家权老师
2023 03/31 14:59
借:应付账款-估价-供应商
贷:应付账款—结算户-供应商