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为什么会产生递延所得税资产和递延所得税负债？这个例题有点理解不了？税法上是少交，但是实际不是按照会计做账，以后还要补是什么意思？
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比如会计利润100，计算所得税25，税收口径比如缴纳了30，这种就属于提前缴纳的以后可以递减5，递延所得税资产
会计1000，计算所得税250，税收口径200，相当于现在缴纳少了以后补，递延所得税负债
2023 03/31 15:03
84785013 
2023 03/31 15:09
那例如图片这个例题，会计上是计提20的折旧，但是税法上是可以计提40的折旧，那按理我不是多交了吗？这里怎么说少交了呢？
陈诗晗老师 
2023 03/31 15:47
会计费用20，税收费用40
就属于税法缴纳小于会计，递延所得税负债
84785013
2023 03/31 16:01
我的意思是，会计上是20，我做账报税的费用是20，那不是相当于我这次缴税的利润总额是多一点的，那又跟税法比，我是少交的啊，后面补什么呢？
陈诗晗老师
2023 03/31 19:02
你不是考虑递延所得税吗？
差异就是暂时性差异吧，原值固定，折旧不一样，最终都会补上
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