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问题已解决
老师，应付账款贷方有余额是不是表明，对方有325000元未给我们开发票，对方欠我们的发票？
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贷方余额已开票未付款
2023 03/31 15:05
84784989 
2023 03/31 15:17
老师，这个预估成本是借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，但是没有开发票，为什么是贷方余额但是没有发票？
家权老师 
2023 03/31 15:22
这个暂估就没收到发票的，
84784989
2023 03/31 16:07
暂估两个字是不是就已经表明了未收到发票？
家权老师
2023 03/31 16:08
在这个科目是说明没收到发票
84784989
2023 03/31 16:12
这也是应付账款的贷方，是不是我记账的时候记错了？
家权老师
2023 03/31 16:14
没记错的呀，暂估就是贷方
84784989
2023 03/31 16:35
那为什么 最后一张图片，应付账款-预估，贷方有余额是没有收到发票，应付账款-定边县富源加油站是多开了发票？
家权老师
2023 03/31 16:39
你要查凭证才知道
84784989
2023 03/31 16:42
老师，我应该怎么着手去查？现在你说的很对，应付账款-定边县富源加油站就是多开了发票，但是应付账款-预估是没有开发票，同样是贷方余额，我不懂其中的逻辑，为什么是这样？
家权老师
2023 03/31 16:47
基本思路：来货没到发票，暂估，收到发票就冲暂估。
84784989
2023 03/31 16:51
来货没到发票的分录是：借，主营业务成本，贷：应付账款-暂估，那收到发票冲暂估，分录应该怎么做？
家权老师
2023 03/31 16:55
暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
84784989
2023 03/31 16:59
老师我们是运输行业，暂估入库
借；主营业务成本
贷：应付账款-暂估
发票到后冲暂估
借：应付账款-暂估
主营业务成本（暂估差额）
贷：应付账款—对应的人，可以？因为我们一般是自然人代开发票，所以不涉及进项税款
家权老师
2023 03/31 17:08
不管是是人还是公司，都是一样的思路
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