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问题已解决
老师，问一下，比如计提增值税，当月计提：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 ，然后交纳增值税后，分录借“应交税费-未交增值税 5000 贷：银行 5000，这个正常不是对冲了吗？为什么在未交税费科目还有5000元呢？
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对的，是的，未交增值税没有余额了。
2023 03/31 15:11
郭老师 
2023 03/31 15:12
你先去看一下，你在交税之前未交增值税的期末余额是贷方5000吗？
84785011 
2023 03/31 15:15
计提的时候 就冲平了，然后第二个月一交反倒就多了这个交税的5000元了
郭老师
2023 03/31 15:17
计题的时候就平了的话，这个不对，你看下未交增值税当时的发生额吧。
84785011
2023 03/31 15:17
老师，您帮看看我的计提和交纳的分录科目有没有错？
郭老师
2023 03/31 15:19
这个分录没有问题，可以啊。
84785011
2023 03/31 15:28
但是现在就是交纳税金的时候，银行现金跟应交税费--未交增值税两个对冲就平，现在就是应交税费-应交增值税-转出交增值税没有科目对冲，在应交税费这个科目就是还有留有这5000元
郭老师
2023 03/31 15:31
你好，未交增值税截图，看一下的明细账。
84785011
2023 03/31 15:34
好，我把应交税费这个科目给您看一下
郭老师
2023 03/31 15:35
你好，只看应交税费，未交增值税的就行。
84785011
2023 03/31 15:38
图片发不上去？
郭老师
2023 03/31 15:39
我们还有一个税金及附加，我要看应交税费，未交增值税的明细。
84785011
2023 03/31 15:40
这是我的一个学习帐套，交纳税金后这个应交税金还有数
郭老师
2023 03/31 15:43
库存现金借方一万的那个是啥
84785011
2023 03/31 15:59
库存现金交的增值税，计提的税金也用库存现金交完就对冲了，交增值税倒是没有数了，在资产负债表里的未交税金取数是从未交税费这个科目取的数吗？
郭老师
2023 03/31 16:03
那转出未交增值税在贷方有余额的疑问是什么？
84785011
2023 03/31 16:04
未交增值税这个科目倒是没有数了，在资产负债表里的未交税金取数是从帐套里的应交税费取的数吗？
郭老师
2023 03/31 16:04
转出未交增值税，在贷方有1万的那个是什么业务的？
84785011
2023 03/31 16:12
就是计提增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1万 贷应交税费-未交增值税1万
郭老师
2023 03/31 16:13
那你再贷方1万的那个又是什么？往上上面的那一个。
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