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老师，请问小规模纳税人一个季度开票不满45万，不要交增值税，那做账的时候怎么做分录
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销售收入=票面金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款*0.01
如果季末减免税
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 03/31 15:20
84784958 
2023 03/31 15:23
我原来的没做税费减免，现在能不能补
家权老师 
2023 03/31 15:29
都是在季末一次性做的
84784958
2023 03/31 15:53
前面没做，不能不做了吗？就挂账上？
84784958
2023 03/31 15:53
就是营业外收入
家权老师
2023 03/31 15:57
只在季末做一笔就是了呀
84784958
2023 03/31 16:00
我的意思是说去年减免的增值税没做营业外收入，现在可以直接季末做不
家权老师
2023 03/31 16:06
去年本来就是免税的，不用做营业外收入
84784958
2023 03/31 16:14
如果去年不免税，今年可以直接做营业外收入不
家权老师
2023 03/31 16:15
不要讨论不存在的问题哈
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