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20年建筑企业预交的2个点，交错了，现在重新交，税务局将原来交的2个点退回了，请问分录怎么做？
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同学你好
冲减之前错的分录就可以了
2023 03/31 15:36
84785022 
2023 03/31 15:41
怎么冲啊老师，要走以前年度损益调整里走吗？还是就把原来的分录再做一遍，然后金额都变成负数
朴老师 
2023 03/31 15:44
同学你好
要走以前年度损益调整
84785022
2023 03/31 15:45
分录怎么写啊，还请老师指导下呢
朴老师
2023 03/31 15:46
预缴的没涉及损益就不用这个跨年调整的分录
直接原分录负数红冲预缴的
84785022
2023 03/31 16:18
然后今天重新交的，就做在今天是吧（今天重新预交的发票所属期是入的当时）？
84785022
2023 03/31 16:20
不对呀老师，做原来一样的负数红冲，当时贷方是冲的个人往来，现在是退到银行存款了
朴老师
2023 03/31 16:23
同学你好
那你做
借银行
贷应交税费预缴
84785022
2023 03/31 16:27
贷应交税费是写借方负数还是写贷方啊
朴老师
2023 03/31 16:31
借方负数也可以的
84785022
2023 03/31 17:16
应该写哪里呢，交的时候是借方正数，现在退回来了应该是写贷方，是吗
朴老师
2023 03/31 17:25
同学你好
对的
是这样的哦
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