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问题已解决
老师，就想问下这种情况，怎么开票更好更合理，避免风险，准不准确都无所谓
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你好！
麻烦稍等下，我看下图
2023 03/31 15:51
何萍香老师 
2023 03/31 16:00
你好！
按规定对随销售行为发生的货物赠送应视同销售，按实际赠送的货物，根据增值税专用发票的有关规定开具专用发票
84785002 
2023 03/31 16:04
赠送的设备要开发票，金额呢，可以和服务开在一张票上嘛，结转成本是进主营业务成本嘛？另外我们销售的药品怎么分摊开票呢？
何萍香老师
2023 03/31 16:11
请问一下你们主营业务是什么？销售药品吗？
84785002
2023 03/31 16:12
合同是签的服务合同送设备，同时卖给客户药品和电子废料，
84785002
2023 03/31 16:13
这是营业执照的经营范围
何萍香老师
2023 03/31 16:17
合同是签的服务合同送设备，这个合同里面有备注送设备吗？卖给客户药品和电子废料这个有签合同吗？实际收的货款是签服务费合同那个金额吗？
84785002
2023 03/31 16:19
有注明送设备。药品和废料没有合同，实际收的款一般比服务合同的金额大，但一部分进基本户，一部分进老板的卡，而且进基本户多少，不固定
何萍香老师
2023 03/31 16:21
正常来说是不能进个人卡的，你现在进个人的卡不是公司收入就不能开票啊
84785002
2023 03/31 16:41
对的，我现在只开进基本户的收入
何萍香老师
2023 03/31 16:51
那你就开技术服务费，成本做销售费用
84785002
2023 03/31 16:54
可是，我们合同签的金额和进基本户的金额不一致，如果计入销售费用，我们就没有主营业务成本了是不？还有我们有个专门的人负责技术服务，回复客户问题，他的工资可以计入主营业务成本吗？
84785002
2023 03/31 16:55
还有就是，有时客户付款会备注药品款，和废料款，这样是不是和开票相冲突，容易被稽查呢？
84785002
2023 03/31 16:56
我现在做的是外账
何萍香老师
2023 03/31 16:58
如果你们的成本就是技术人员工资可以计入主营业务成本
客户付款会备注药品款，和废料款，那这样开不行，分开开票
84785002
2023 03/31 17:02
可是我们买废料收不到发票，从个人手机买的，怎么开销售票呢？不是我们还有销售人员，
何萍香老师
2023 03/31 17:07
下次叫不用备注，小规模纳税人以及采用简易征收的一般纳税人来说，增值税的计算是用销售额*征收率，本来就与进项发票没有关系，所以缺少成本发票不会影响增值税。
你这种情况，我也不知道了，非常抱歉！
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