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问题已解决
不理解图片中的例子，麻烦老师解释下
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同学，你好
老师正在看
2023 03/31 16:57
乐悠刘老师 
2023 03/31 16:59
比如说，账面，80，税法140，那是不是说明本期会计的折旧都提了60万，利润少60万，那所得税是不是就少交15万的税了，所以根据税法的规定，本期调增，是不是本期多交了15万的税，这个差异，以后期间逐渐多交15万的税，直到会计和税法的账面价值相等
84785013 
2023 03/31 17:02
本期会计都提了60万？这是什么意思呢
乐悠刘老师
2023 03/31 17:04
因为老师不知道你的题目，假设原值是160万，本期会计计提80，税法计提了20，二者的折旧差额是60
84785013
2023 03/31 17:08
那就是按照税法来说，会计上是多计提了，所以以后要补？
乐悠刘老师
2023 03/31 17:09
是的，同学，您的理解是正确的
84785013
2023 03/31 17:11
那这个公式是什么意思？递延还会有期初余额吗？不是每年都会调整所得税
乐悠刘老师
2023 03/31 17:13
会有期初余额，上年的年末余额结转到本年年初
84785013
2023 03/31 17:14
为什么呢？不是每年都会调整，然后计算到所得税费用吗？
乐悠刘老师
2023 03/31 17:17
根据公式计提的是最后的差额
乐悠刘老师
2023 03/31 17:17
跟坏账准备的感觉有点类似
84785013
2023 03/31 17:26
可以仔细讲一下吗
乐悠刘老师
2023 03/31 17:30
因为你的账面价值是一年一年扣下来的，所以不能直说当年，所以他们二者的差异也并不是说当年一年形成的，是累计的，所以肯定要考虑期初
84785013
2023 03/31 17:46
那比如说期初10，期末18，只计算本期的8，那还有这个10不管吗？
乐悠刘老师
2023 03/31 23:43
同学，这个要根据公式理解呢，公式说的意思就是本期的发生额
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