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老师，请问个独企业如果2022年的主营业务收入是100万，营业外收入是1000元，主营业务成本是90万，营业外支出是800元，不考虑其他费用，那么利润总额就是100200元对吧？
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你好，是的，是这样的
2023 03/31 19:02
84784950 
2023 03/31 19:05
那经营所得汇缴的时候，收入总额应该是1001000元？还是直接填写100万呢？业务成本怎么填写？包含营业外支出吗？
邹老师 
2023 03/31 19:09
你好，收入总额是填写100万，成本是填写90万，利润总额填写100200
84784950
2023 03/31 19:16
老师，这个不应该是按照会计利润填写吗？然后在纳税调整增加（减少）额里面再进行调整？
邹老师
2023 03/31 19:18
你好，收入总额是填写100万，成本是填写90万，利润总额填写100200
这个就是根据利润表填写，然后做相应的调整处理
84784950
2023 03/31 19:25
老师，这个是根据利润表填写，但收入总额不应该包含营业外收入吗？
邹老师
2023 03/31 19:25
你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
84784950
2023 03/31 19:29
营业收入是包含主营业务收入和其他业务收入，但收入总额也应该包含营业外收入吧？就是个独企业的生产经营所得年度汇缴申报表当中的收入总额应该如何填写？
邹老师
2023 03/31 19:30
你好，收入是不报营业外收入的
生产经营所得年度汇缴申报表当中的收入总额=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业外收入，在利润总额栏次体现
84784950
2023 03/31 19:37
您的意思也就是说收入总额-成本费用，不等于利润总额？那既然这样的话，还需要做纳税调整吗
邹老师
2023 03/31 19:39
你好，利润总额=收入—成本—期间费用—营业外支出+营业外收入
需要根据利润总额做纳税调增处理，调减处理，才可以得出 应纳税所得额的
84784950
2023 03/31 19:47
收入总额：100万
成本：90万
利润总额：100200元
在纳税调整增加额的（二）不允许扣除的项目金额（9）其他不允许扣除的支出，调增800？
对吗老师？
那1000元的营业外收入应该填在38行～纳税调整减少额这里吗？
邹老师
2023 03/31 19:48
你好
营业外支出1000，具体是什么支出？
1000元的营业外收入，计入利润总额栏次，不需要做调减处理啊
84784950
2023 03/31 19:50
罚款支出
邹老师
2023 03/31 19:50
你好，罚款支出是需要全额调增的
84784950
2023 03/31 19:51
营业外收入计入利润总额就不用调减了？也就是只是调增营业外支出就可以了？
邹老师
2023 03/31 19:51
你好，是的，是这样的
84784950
2023 03/31 19:54
老师，您问什么支出是什么意思？营业外支出还有不是全额调增的吗？
邹老师
2023 03/31 19:55
你好，不是所有的营业外支出都需要调增的
比如违约金计入营业外支出，就不需要调增
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