00:10:00
问题已解决
老师请问2020年有一万元购货，但无发票，借:预付1万，贷银存，一直挂预付，2022年做了入库，借:库存1万，贷预付。现做2022年汇算，这一万元要调增吗？一直无票。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好结转成本没有
没有的不需要
2023 03/31 19:26
84784961 
2023 03/31 19:37
入了库，肯定要结转成本啊
郭老师 
2023 03/31 19:48
调增
做了成本的需要
84784961
2023 03/31 19:52
调增填扣除栏中的30行其他？只填账载金额？
郭老师
2023 03/31 19:53
对的，是的，是这么做的
84784961
2023 03/31 19:53
汇算补交所得税后，入账分录？
郭老师
2023 03/31 19:59
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
84784961
2023 03/31 20:48
小企业会计准则，无以前年度损益调整
郭老师
2023 03/31 20:49
用利润分配未分配利润的
84784961
2023 03/31 21:00
借:利润分配一未分配，贷:应交所得税？
郭老师
2023 03/31 21:03
对的，是的，是这么做的。
84784961
2023 03/31 21:05
另外，2019年有办公费1万元无票，当时入账借:预付1，贷:银存1，汇算一直未调整，2022年冲平预付，借:利润分配一未分配1，贷:预付1？这笔分录对吗？2022年汇算年报要调增吗？也填30行其它1万元？补交所得税后分录？
郭老师
2023 03/31 21:06
对
有发票吗
没有的不需要调增
有发票调减
84784961
2023 03/31 21:07
没发票，不做调增？
84784961
2023 03/31 21:08
为什么没发票不做调增？
郭老师
2023 03/31 21:09
预缴没有抵扣啊
不需要调增
84784961
2023 03/31 21:19
预缴没抵扣指平时无发票，未入费用，本年利润高，所得税交的高？所以汇算时不用再调增？
郭老师
2023 03/31 21:20
你好对的
是这个意思的
84784961
2023 03/31 21:23
有的费用成本当期己入账，减少了当期本年利润，这种情况只要没票，汇算就要调增是吗？
郭老师
2023 03/31 21:32
对的
是这么理解的
阅读 326
描述你的问题，直接向老师提问
381
意见反馈
