问题已解决
那电器箱柜厂系增值税一般纳税人,七月份发生下列经济业务: (1)购入原材料一批取得增值税专用发票注明价款九万元,增值税额为11700元,原材料的验收入库并部分投入使用,在购货过程中,支付运输费用2725元,已取代了输部门开具的运费增值税专用发票,我票注明运费2500元,增值税税额为225元 (2)购进包装物一批,取得增值税专用发票注明价款4000元,增值税税额为520元,月末,该怎包装物尚未运达企业 (3)销售甲种电缆箱柜300个,开具增值税专用发票注明的销售额为150000 (4)没收逾期包装物押金16950,该包装物押金已入账核算 (5)为装修办公室,车间,从成品库领用甲种电缆箱柜25件,已按成本价转账核算,假产品的单位生产成本为40元一件 要求:计算该厂七月应缴增值税税额
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2023 03/31 22:02
暖暖老师
2023 04/01 06:34
当月可以抵扣进项税额
11700+225+520=12445
当月销项税额的计算
150000*13%+1695/(1+13%)*13%=19695
应交增值税19695-12445=7250