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老师3月22公司交了800元的公积金，四个人，公司和个人各一半承担的。现在这个分录怎么做呢？
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借管理费用公积金，贷应付职工薪酬公积金400
借应付职工薪酬公积金400，
其他应收款个人负担的公积金400，
贷银行800
2023 04/01 08:34
84785034 
2023 04/01 08:41
老师做 借：管理费用—公积金 400 其他应收款—公积金（个人部分 400） 贷：银行存款—800 这样做可以吗？
郭老师 
2023 04/01 08:46
可以的，你这个是没有计提的，正规的需要通过应付职工薪酬，他的核算内容里面包含这一个。
84785034
2023 04/01 08:50
老师计提和实际的发放都是按照实际的银行流水做凭证的吗？还是按照工资表做凭证呢？
郭老师
2023 04/01 08:51
你好，计提按工资表
支付，按银行回单或者是完税证明
84785034
2023 04/01 08:57
老师计提工资时按照表格里的应发工资计提还是是发工资计提呢？
郭老师
2023 04/01 08:58
你好，按照应发工资的计提，包含实际发到手的，加上个人负担的社保，公积金加上个税。
84785034
2023 04/01 11:16
老师每月是收到工资表做计提的是吧？
郭老师
2023 04/01 11:18
你好是的，是这么做的。
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