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老师，您好，资产负债表上的应交税费怎么设置科目更合理一些呢？老板让我在报表上看，留底税额还有多少，未交税费有多少
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你好
你只是需要在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”，你留底税额，就直接看进项税额，未交税额，是销项税额减去进项税额
2023 04/01 11:04
84784953 
2023 04/01 11:16
留底税额是指增值税报表里面的期末留底税额，对么？
王超老师 
2023 04/01 11:19
你这样简单的理解是可以的
84784953
2023 04/01 11:26
那我现在的留抵税额跟报表里面的应交税费，对不上，怎么办呢？
王超老师
2023 04/01 11:27
你是因为什么原因对不上呢
84784953
2023 04/01 11:30
跟留底税额对不上，我是刚接手的
84784953
2023 04/01 11:31
然后资产负债表上，应交税费，直接就是应交税费，没有任何的二级科目
王超老师
2023 04/01 11:32
那你这个你要一致的话，就需要去查前面的账了
就是应交税费的明细账的，跟你的申报表去核对的
84784953
2023 04/01 11:34
不能调一下么？好几年的账呢
王超老师
2023 04/01 11:34
那你这个是直接调整了，差额你放到以前年度损益调整里面的
84784953
2023 04/01 11:36
以前年度损益是不是最后的结转到利润分配未分配里面去，影响今年的利润？
王超老师
2023 04/01 11:37
不影响今年的利润阿
84784953
2023 04/01 11:38
以前年度损益是不是最后的结转到利润分配未分配里面去
84784953
2023 04/01 11:42
老师，整体分录怎么写呢？
王超老师
2023 04/01 11:47
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
84784953
2023 04/01 11:48
你只是需要在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”，你留底税额，就直接看进项税额，未交税额，是销项税额减去进项税，老师您这句话，我没有明白，我想知道我在应交税费里面设置了，销项，进项，已交税金，那最后应交税费里面显示的金额，代表什么？
84784953
2023 04/01 11:49
没有借应交税费，贷，以前年度损益调整，这一步么？
王超老师
2023 04/01 11:54
？
你不是问我整体分录吗
84784953
2023 04/01 11:58
你只是需要在“应交增值税”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”，你留底税额，就直接看进项税额，未交税额，是销项税额减去进项税，老师您这句话，我没有明白，我想知道我在应交税费里面设置了，销项，进项，已交税金，那最后应交税费里面显示的金额，代表什么？
王超老师
2023 04/01 11:59
最后只是一个总算，是看你欠税务局的税费的
84784953
2023 04/01 11:59
我是问这个直接调账的分录，是不是，借应交税费，贷以前年度损益，借以前年度损益，贷未分配利润？还是直接就是借以前年度损益，贷未分配利润
王超老师
2023 04/01 12:00
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
你这个是调整差额的
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