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老师，您好，资产负债表，我在应交税费里面设置了，销项税额，进项税额，已交税金，那最后应交税费里面显示的金额，代表什么？
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你好，如果是正数余额的话，这个表示你们单位欠缴的税款，如果是负数余额的话，很有可能是提前交了税款，或者是少做了计提，或者是有留底。
2023 04/01 12:09
84784953 
2023 04/01 12:11
没有少计提，但是有欠税的和留底税费，是不是这两个数字加起来，就是资产负债表里应交税费的数字？
郭老师 
2023 04/01 12:15
对的，是的，如果出现了负数余额，建议把它重分类到其他流动资产。
84784953
2023 04/01 12:17
那要是负数余额，是代表啥
郭老师
2023 04/01 12:20
留底或者是没认证的。
84784953
2023 04/01 12:20
还是就是，这个账是我接手过来的，资产负债表和增值税里的留底税额不一样，我应该怎么调呢，用分录
84784953
2023 04/01 12:22
那负数余额有没有是留底和没认证加起来的数字，我对这个资产负债里应交税费的数字，很陌生，我压根不知道，是怎么回事，代表啥
郭老师
2023 04/01 12:23
那你需要知道具体的什么原因，具体的是哪一个业务产生的。
84784953
2023 04/01 12:25
我只知道，应交税费，二级科目有销项税额，进项税额，已交税金，结果和增值税表里面的留底税额对不上，
84784953
2023 04/01 12:26
但是我又不知道，调整的分录怎么写，
郭老师
2023 04/01 12:28
你好，你得找到具体的业务不是吗？你看一下你账上做的销项进项和申报表里面的销项进项是不是一样的？
84784953
2023 04/01 12:31
一样的呢，我看之前的会计把待抵扣进项税额转错了，所以我想着怎么调整呢？
郭老师
2023 04/01 12:35
那你多结转了还是少结转了？如果多结转了，借应交税费待抵扣，
贷应交税费应交增值税进项
少做了就做相反的
84784953
2023 04/01 12:37
待抵扣进项税额还是对不上，，我想着用以前年度损益调整来调整，不知道可以不？如果可以，分录是，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润。
还是，借以前年度损益调整，贷未分利润，
郭老师
2023 04/01 12:52
你好，可以的，但是我不清楚你的账务处理，没法给你处理的。
84784953
2023 04/01 12:54
不是，我就想知道用这两个哪个分录
郭老师
2023 04/01 12:56
你是多做了还是少做了，如果是少做了的话，你上面的分录是正确的。
84784953
2023 04/01 12:57
那多做了呢？
郭老师
2023 04/01 12:58
你上面相反的分录就可以了。
84784953
2023 04/01 13:00
老师，能帮我写一下么？少了的和多了的分录？我还是有点不懂，麻烦老师了
郭老师
2023 04/01 13:08
如果是待抵扣少了，借应交税费待抵扣，
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润，
如果是多做了，借以前年度损益调整
贷应交税费待抵扣，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
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