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老师,您好,公司疫情捐赠市值100万,成本60万的产品,怎么账务处理

84784958| 提问时间:2023 04/01 14:19
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小宝老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师
捐赠方实际支出时 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)
2023 04/01 14:29
84784958
2023 04/01 14:30
这个增值税有没有什么文件,疫情期间捐赠可以不缴纳?
84784958
2023 04/01 14:31
企业所得税,我们收入成本调增多少?营业外支出列支多少呢?
小宝老师
2023 04/01 14:32
注意下捐赠范围, 通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除; 9.直接向承担疫情防治任务的医院捐赠应对疫情物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除; 10.无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加; 11.扩大捐赠免税进口范围。
84784958
2023 04/01 14:34
那我们就应该属于无偿捐赠吧,不用缴纳增值税吧,这个优惠22年还有吗
小宝老师
2023 04/01 14:37
咱们是捐赠给谁了呢那个部门
84784958
2023 04/01 14:41
红十字会
84784958
2023 04/01 14:43
不过是22年捐赠的
小宝老师
2023 04/01 14:51
有效期是到21.12.31,具体本地区政策可以和12366确认下
84784958
2023 04/01 14:52
有效期有文件吗?
小宝老师
2023 04/01 15:00
财政部 税务总局公告2021年第7号
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