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小规模纳税人公司2022年企业所得税计提时少了0.27，实际多交了0.27，汇算清缴时我调增了10.8，没有退税，2023年1季度怎么做账，怎么写分录
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你好，调增不需要做账务处理的。
2023 04/01 17:36
84785030 
2023 04/01 17:40
从2022年转过来年度账，不用调账吗，企业所得税借方余额还是0.27，怎么写分录
郭老师 
2023 04/01 17:42
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税0.27
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整0.27
84785030
2023 04/01 17:43
小规模纳税人也需要用以前年度损益调整吗
郭老师
2023 04/01 17:46
只要是企业会计准则做账都可以的，如果是小企业会计准则做账，用利润分配未分配利润
84785030
2023 04/01 17:49
借利润分配未分配利润0.27，贷应交税费应交企业所得税0.27，是这样吗
郭老师
2023 04/01 17:50
对的，是的，是这么做的
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