免费问答

谢谢你老师

老师我是施工队工地上内账会计，小白，我们下面班组，二衬打灰，一部分是总包代发工资了，然后就没付，怎么做分录

祝学习进步，工作顺利

请你老师给讲讲上面分录

一、总包代付工资，这部分工资也应是你们申报工资的个人所得税，是你们的工程施工成本。 1、借：工程施工成本——人力成本 贷：应付职工薪酬——工资 2、借：应付职工薪酬——工资 贷：应收账款——XX公司

还有没有付的部分分录？老师

你说的总包公司代付的工资费用，最后是在付你们公司的应收款时，直接抵减扣除了。比如说应付你们100万元的承包工程款，代付了20万元的工资，最后只会付款80万元，就平账了。开具工程发票是100万元

老师是我们下面班组这个月结算有50万，有30万总包替我们代发了农民工工资给工人工资卡里了，我们就还欠班组20万元，这两笔业务分录怎么写？

直接计提工资费用，分录是： 借：工程施工——人力成本 贷：应付职工薪酬——工资 同时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 需要申报工资的个税或者是由班组开具劳务费发票，才能在税前列支成本

老师麻烦你带哈数字，我小白

一、直接计提工资费用，分录是： 借：工程施工——人力成本   500000 贷：应付职工薪酬——工资  500000 同时 借：应付职工薪酬——工资   500000 贷：其他应付款   200000 贷：应收账款——总包公司   300000 需要申报工资的个税或者是由班组开具劳务费发票，才能在税前列支成本 如果是有发放工资时有代扣代缴的个人所得税，需要贷方列示“应交税费——应交个人所得税”