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问题已解决
计算A厂应纳增值税，消费税额和城市维护建设税，教育附加税。
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你好 计算中 做完发出 稍等
2023 04/02 10:33
来来老师 
2023 04/02 11:06
你好 题目把一些事情没有说清楚
这里把加工费算取得专票了
应纳的是只考虑回来缴纳的 没有算代扣代缴的
和答案有差异 咱们再一起探讨
84784982 
2023 04/02 11:06
老师 这题的思路该怎么做
来来老师
2023 04/02 11:09
你好 这个消费税先核算委托加工的消费税
因为涉及后续抵扣
之和看是否直接销售 直接销售 一般不缴纳消费税
要继续加工消费品 就计算后减去使用委托加工品已交的消费税
增值税话 没有特殊的 就和正常委托加工一样
来来老师
2023 04/02 11:10
代收代缴消费税的计算公式是委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算纳税;没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。
实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式：
组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
实行复合计税办法计算纳税的组成计税价格计算公式：
组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1-比例税率)
84784982
2023 04/02 11:12
老师最终应税消费税那里的0.5是什么税率
来来老师
2023 04/02 11:13
因为是只有一半用于继续加工
所以原来代收代缴的只有一半可以抵扣
84784982
2023 04/02 11:16
好的谢谢老师
84784982
2023 04/02 11:18
应交增值税当中的5000是这样计算的
来来老师
2023 04/02 11:26
抱歉 是5万 我最好弄时候不小心掉了一位
改了下表 您再看下 不好意思啊
84784982
2023 04/02 11:31
好的，谢谢老师
来来老师
2023 04/02 11:38
客气了 有问题咱们再探讨
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