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老师，我们公司给员工缴纳社保，计提时，缴纳的时候，怎么写分录
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1计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 04/02 15:33
84785018 
2023 04/02 15:36
嗯嗯，等于说个人承担的，其他应付款，只计提一次对吧
84785018
2023 04/02 15:37
期末结转损益时，科目也帮忙发下，谢谢
家权老师 
2023 04/02 15:39
自己承担的在工资时扣除
84785018
2023 04/02 15:41
个人缴纳一部分，没有缴纳个人所得税，是不是就不用交了，这样写分录可以不？3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
库存现金
家权老师
2023 04/02 15:44
是的，就是那样做的哈
84785018
2023 04/02 15:50
谢谢老师，明白了
家权老师
2023 04/02 15:51
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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