免费问答

是非盈利的，民办非企业

1、计提时： 借：管理费用营业费用等费用科目  贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老保险(单位承担部分) 应付职工薪酬——医疗保险(单位承担部分) 应付职工薪酬——失业保险(单位承担部分) 应付职工薪酬——生育保险(单位承担部分) 应付职工薪酬——工伤保险(单位承担部分) 应付职工薪酬——其他保险(单位承担部分)  2、分配个人承担部分： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——养老保险(个人) 应付职工薪酬——医疗保险(个人) 应付职工薪酬——失业保险(个人) 应交税费——个人所得税 3、实际支付时：  借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——养老保险(个人) 应付职工薪酬——医疗保险(个人) 应付职工薪酬——失业保险(个人) 应交税费——个人所得税 贷：银行存款等 借：应付职工薪酬——养老保险(单位) 应付职工薪酬——医疗保险(单位) 应付职工薪酬——失业保险(单位) 应付职工薪酬——生育保险(单位) 应付职工薪酬——工伤保险(单位) 应付职工薪酬——其他保险(单位) 贷：银行存款等

你好，计入业务活动费用。其他的科目都一样。

没有营业费用

是的，没有营业费用。成本费用类科目。同学修改一下就可以。其他的都是一样的。

老师要是这样做的话，计提单位社保，借管理费用，贷，应付工资 -单位社保资 计提员工社保，借，应付工资-员工社保，这样有差额 没事吗？

哪里有差额？没有差额的，员工社保与应付职工薪酬-工资的差额就是我们要发的实际工资。

都是计入应付工资那里，员工工资，单位申报，工资都是

那是从工资里扣。不是都计入工资里。是应付职工薪酬，不是应付工资。

1、计提时： 借：管理费用营业费用等费用科目  贷：应付职工薪酬——工资         应付职工薪酬——养老保险(单位承担部分)         应付职工薪酬——医疗保险(单位承担部分)         应付职工薪酬——失业保险(单位承担部分)         应付职工薪酬——生育保险(单位承担部分)         应付职工薪酬——工伤保险(单位承担部分)         应付职工薪酬——其他保险(单位承担部分)  2、分配个人承担部分： 借：应付职工薪酬——工资     贷：应付职工薪酬——养老保险(个人)          应付职工薪酬——医疗保险(个人)          应付职工薪酬——失业保险(个人)          应交税费——个人所得税 3、实际支付时：  借：应付职工薪酬——工资        应付职工薪酬——养老保险(个人)        应付职工薪酬——医疗保险(个人)        应付职工薪酬——失业保险(个人)        应交税费——个人所得税        贷：银行存款等 借：应付职工薪酬——养老保险(单位)       应付职工薪酬——医疗保险(单位)       应付职工薪酬——失业保险(单位)       应付职工薪酬——生育保险(单位)       应付职工薪酬——工伤保险(单位)       应付职工薪酬——其他保险(单位)      贷：银行存款等