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期末认证的进项税额大于本月销项税额改怎么做账？
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期末认证的进项税额，计入应交税费-待认证的进项税
2023 04/03 11:20
84785011 
2023 04/03 11:22
销项和进项税需要对冲吗？
家权老师 
2023 04/03 11:25
不能对冲的哈，没有那样的分录
84785011
2023 04/03 11:25
那如果进项是1.5万，销售是1万，这个分类改咋写？
家权老师
2023 04/03 11:27
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785011
2023 04/03 11:29
这样做应交税费-增值税-转出未交增值税这个科目咋平？
家权老师
2023 04/03 11:33
不用结转平的哈，正确申报就是了，那个只是过度科目
84785011
2023 04/03 11:42
这样做对吗？最下面两行有必要做吗？
家权老师
2023 04/03 11:46
按我那样的思路简化处理。整复杂了要把自己整懵
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